中小企業経営者のための退職金準備 ～押さえておきたい制度の基本～ 

昨今、事業承継や引退後のライフプランを見据えた退職金の準備がますます重要視されています。特に、税制や社会保険制度の変化に対応しながら、最適な方法を選ぶことが求められます。今回は、経営者の退職金準備について最新のポイントを解説します。

退職金の金額の決め方

中小企業経営者の退職金を決める際には、以下のポイントを考慮する必要があります。

(1) 会社の財務状況・・・退職金を支払っても会社の経営に支障が出ないか。
(2) 業界の慣習と相場・・・同業他社の役員退職金と比較して適正か。
(3) 税務上の適正額・・・過大な退職金は法人税法上、損金算入できない可能性がある。
(4)法人と個人の資産バランス・・・法人の資産を適切に移転し、個人の老後資金を確保できるか。

退職金をどう確保する？

(1) 会社で準備すること

現金で積み立てるよりも、税制のメリットや保障や運用益などメリットを受けながら、退職金の準備をしましょう。

【 会社でできる制度 】

【 よく混同される制度 】

(2) 個人で準備すること

法人での準備と合わせて個人で準備をするのも有効です。

退職金ではないが老後資産形成になるもの

受け取り方とタイミング

将来の受け取り方やタイミング・他の制度との兼ね合いで、所得の種類や所得控除の額が変わるため、税金の額が変わることがあります。受取方法のプランニングも忘れずに行いましょう。

まとめ

経営者の退職金は、早めの計画と適切な方法で準備することが大切です。どの方法が適しているかは企業の状況によりますので、ぜひ専門家にご相談ください。